Возврат налога при покупке квартиры в 2018 | сроки

  • Закрыть ... [X]

    Оглавление

    На налоговый вычет претендуют трудоустроенные граждане, получающие официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13%. Налоговый вычет — сумма, уменьшающая доход (налогооблагаемую базу), с которого платится налог. Налоговый вычет обозначает и возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица (покупка квартиры, расходы на лечение, обучение). Если процент устанавливает сам получатель налогов – государство в лице налоговой службы, то сумма, которую принято называть налогооблагаемой базой, — доход, полученный физическим или юридическим лицом. Из простейшей формулы расчёта налога (налогооблагаемая база ставка) видно, что величина отчислений в казну варьируется по размеру ставки, и объёму базы. Следовательно, уменьшая эти переменные, вы снижаете размеры выплат, взыскиваемых налоговиками.
    vychet-1

    Налоговая ставка уменьшается, если присутствуют льготы, влекущие за собой применение льготных ставок по тем или иным налогам. Немногие знают, но российское налоговое законодательство дает право уменьшить и базу налога: здесь используется право на налоговый вычет.

    Что такое налоговый вычет?

    Налоговый вычет- та сумма, на которую разрешено уменьшить налоговую базу по тому или иному налогу. Перечень доступных налоговых вычетов приводится в Налоговом кодексе Российской Федерации, пополняется Постановлениями министерств и ведомств. Сегодня в нормативных актах опубликована информация по 5 видам вычетов:

    • стандартным,
    • имущественным,
    • социальным,
    • инвестиционным,
    • профессиональным.

    Внимания заслуживают первые два вида, поскольку они применимы к 90 процентам граждан РФ. Стандартный вычет затрагивает доходы родителей, усыновителей, опекунов, и лауреатов государственные награды. Имущественный – граждан, кто совершает покупку или продает движимое и недвижимое имущество.

    Стандартный налоговый вычет на ребёнка

    Такой налоговый вычет получают граждане с детьми (родные и приёмные родители, попечители, опекуны). Необходимая информация по уменьшению налоговой базы для таких лиц содержится в статье 218 Налогового кодекса РФ.

    vychet-2

    Предлагая налоговый вычет на детей, государство уменьшает размер доходов, с которых берётся 13-процентный НДФЛ. При этом вычет предоставляется ежемесячно пока ребёнку не исполнится 18 лет, либо 24 года (студенты очники, курсанты, аспиранты). Дополнительное условие предоставления вычета – величина годового дохода налогоплательщика, ежемесячно рассчитываемая с нарастающим итогом, не превышает 350 тысяч рублей.

    На 2018 год Правительство РФ установило следующие размеры налоговых вычетов на детей:

    • первый ребёнок — 1400 руб.;
    • второй — 1400 руб.;
    • третий и последующий — 3000 руб.;
    • ребёнок-инвалид — 12000 руб. родителям и усыновителям, 6000 руб. опекунам, попечителям и приёмным родителям.

    Эти суммы не выдаются на руки, а участвуют в расчёте налоговой базы для каждого отдельного налогоплательщика. Если родитель одного ребёнка получил доход за январь месяц в размере 20 тысяч рублей, то 13% подоходного налога государство возьмёт с базы в размере 18,6 тысяч рублей.

    vychet-3

    Чтобы рассчитать сумму льготы, предоставляемой стандартным налоговым вычетом на ребёнка, используется формула, приведённая в следующем примере:

    гражданин РФ с тремя детьми (до 18 лет), ежемесячно возвращает (1400+1400+3000)0,13 = 754 рублей

    Для справки: родитель (родной или приёмный), попечитель, опекун или усыновитель, являющийся единственным в семье, получает право на предоставление стандартного налогового вычета на каждого ребёнка в двойном размере.

    Как получить стандартный налоговый вычет на ребёнка?

    При официальном трудоустройстве граждане РФ, с детьми, автоматически получают льготы, поскольку работодатели самостоятельно подают необходимые данные в ИФНС. В результате, подоходный налог удерживается с дохода, из которого уже отминусована сумма вычета. Вместе с тем, работодатель заранее получает у своих работников следующую документацию:

    В случае, если родители не получили вычеты на детей в положенный срок и в полном объёме, они вправе обратиться в налоговую службу с таким же пакетом документов и вернуть причитающиеся им суммы в следующем отчётном периоде.

    Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

    Налоговый вычет имущественного характера может получить каждый, кто покупает недвижимость. В этом случае правильнее говорить о возврате подоходного налога, уплаченного на момент приобретения жилья. При этом покупателю удастся вернуть деньги путём уменьшения размера ежемесячных налоговых платежей, берущихся из заработной платы. Покупатель не платит НДФЛ до того момента, пока накапливаемая из месяца в месяц сумма оставляемого ему налога не равняется сумме, уплаченной в виде 13% стоимости жилья.

    vychet-4

    Согласно ст. 105.1. Налогового кодекса Российской Федерации, имущественный налоговый вычет не предоставляется покупателям недвижимости, заключившим сделку с взаимозависимым лицом (родственником, супругом, опекуном) Применяются и другие условия, по которым имущественная льгота не предоставляется в принципе.

    В случае с покупкой квартиры, возвращают сумму налога в 260 тысяч рублей. Это означает, что право получения налогового вычета появляется при заключении сделки на сумму 2 + миллиона рублей. Вместе с тем, законодательство разрешает «добирать» нужную сумму за счёт последующих сделок с недвижимостью.

    Возврат налогового вычета при покупке квартиры возможен при содействии работодателя, который поможет уменьшать налогооблагаемую базу, и с помощью налоговой инспекции после подачи в ближайшее к месту постоянного жительства отделение ИФНС фиксированного пакета документации.

    Для справки: последние изменения в налоговое законодательство разрешают использовать средства налогового вычета для оплаты процентов по ипотечному кредиту (при покупке квартиры в ипотеку), и получать имущественные льготы одновременно с нескольких работодателей.

    Желая оформить возврат имущественного налогового вычета, обратившись непосредственно к налоговикам, собирается следующая документация:

    • заявление (в котором налогоплательщик просит оформить имущественный налоговый вычет);
    • декларация ф. 3-НДФЛ;
    • справка ф. 2-НДФЛ (перечисляются размеры полученных доходов и уплаченных налогов);
    • копия паспорта (или другого удостоверения личности);
    • свидетельство ИНН;
    • свидетельство о браке (при наличии);
    • свидетельство о рождении детей (при наличии);
    • документы на купленную недвижимость (свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи и пр.);
    • копия ипотечного договора (при приобретении квартиры за средства ипотечного кредита).

    На возврат налога таким способом уходит до 3 месяцев. Это время налоговики используют для проверки поданных заявителем бумаг, выявления неточностей, ошибок, направления письменных запросов с просьбами дополнить пакет документации теми или иными бумагами.

    vychet-5

    Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в совместное долевое владение

    Опираясь на российское законодательство, вот условия, которые необходимы гражданину РФ, купившему жилую недвижимость и желающему вернуть часть затраченных денежных средств в виде имущественного налогового вычета. Итак, 13% (лимит в 2 миллиона рублей) рассчитываются при:

    • официальном трудоустройстве;
    • покупке недвижимости, находящейся на территории РФ;
    • предоставлении в налоговый орган по месту постоянной регистрации документов, свидетельствующих о покупке и оформлении недвижимости в собственность.

    Юристы утверждают, что этих документов недостаточно для покупателей квартир, коими выступают супруги, оформляющие недвижимость в долевое владение. Причина – в Федеральном законе №212-ФЗ, вышедшем в 2014 году и изменившем порядок предоставления имущественных льгот. Он привязал налоговый вычет не к объекту недвижимости, а к гражданину, выступающему в роли налогоплательщика. Отсюда приобретающие жильё в совместное долевое владение супруги теоретически рассчитывают на то, что «вклад» в покупку учитывается по отдельности, и каждый из них вернёт налог со своей суммы.

    vychet-6

    Практика показывает обратное: если супруги приобрели квартиру за 4 млн. руб. то они не получат каждый по 260 тысяч согласно условиям предоставления налогового вычета. Топовая сумма, с которой исчисляется возврат налога, без учета лиц, участвующих в долевом владении, равняется 2 млн. руб. Следовательно, в примере налоговая база для каждого супруга составит 1 миллион рублей.

    Кто не получит имущественный налоговый вычет?

    Российские законы разрешают пользоваться имущественными льготами только резидентам РФ. Напомним, такой статус обретают лица, которые пребывают на территории России 183 + дня в году. Если обобщить нормы статей Налогового кодекса, писем Министерства финансов, вот перечень условий, при которых рассчитывать на получение имущественного налогового вычета нельзя:

    • недвижимость куплена у родственников или прочих заинтересованных взаимозависимых лиц;
    • недвижимость куплена работодателем для работника;
    • в сделке по купле-продаже недвижимости одной из сторон выступил подчинённый;
    • данный вычет уже был выплачен налогоплательщику;
    • налогоплательщик без официального места работы и не платит НДФЛ;
    • покупка недвижимости состоялась из-за участия налогоплательщика в специальных программах, связанных с получением субсидий;
    • налогоплательщик — женщина, находящаяся в декрете (право оформить возврат налогового вычета граждане с таким статусом получают только после выхода на работу);
    • приобретённая квартира расположена в недостроенном доме (у покупателя отсутствует свидетельство о праве владения на недвижимость);
    • в налоговую службу представлены не все необходимые документы.

    Нас рекомендуют друзьям:


    Источник: http://yconsult.ru/kvartira/nalogovyj-vychet-kak-oformit-vozvrat-naloga/



    Рекомендуем посмотреть ещё:



    Возврат налога при покупке квартиры в 2018 сроки 2018 год какого животного и какого цвета?

    Возврат налога при покупке квартиры в 2018 | сроки Возврат налога при покупке квартиры в 2018 | сроки Возврат налога при покупке квартиры в 2018 | сроки Возврат налога при покупке квартиры в 2018 | сроки Возврат налога при покупке квартиры в 2018 | сроки Возврат налога при покупке квартиры в 2018 | сроки


    ШОКИРУЮЩИЕ НОВОСТИ